一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。
二、內部稽核主管與審計委員會之單獨溝通：
- 定期性－於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
- 非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。
- 113年度主要溝通事項摘錄如下表：
日期 溝通內容 溝通結果及公司回應 113.02.27 審計委員會
報告本公司稽核計畫自113年1月至2月之執行情形。 洽悉。 修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。 審議本公司112年度「內部控制制度聲明書」。 審議通過後提報董事會。 113.04.10 審計委員會
報告本公司稽核計畫自113年3月之執行情形。 洽悉。 113.05.08 審計委員會
報告本公司稽核計畫113年4月之執行情形。 洽悉。 113.08.06 審計委員會
報告本公司稽核計畫自113年5月至7月之執行情形。 洽悉。 113.11.06 審計委員會
報告本公司稽核計畫自113年8月至9月之執行情形。 洽悉。 113.12.17 座談會
稽核業務。 針對整體稽核發現來強化內部控制制度，優化稽核管理系統及IPO子公司監理。 ESG與稽核-永續資訊之管理。 依主管機關規定時程，修訂內部控制制度及列入年度稽核計畫。 公司治理－董事會績效評估。 參酌中華公司治理協會建議。 重要法令及因應。 參酌主管機關規定辦理。 113.12.17 審計委員會
報告本公司稽核計畫自113年10月至12月之執行情形。 洽悉。 擬具本公司114年度內部稽核計劃。 審議通過後提報董事會。 修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。
三、會計師與審計委員會之單獨溝通：
- 定期性－會計師於查核半年報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
- 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
- 113年度主要溝通事項摘錄如下表：
日期 項目 溝通內容 公司回應及溝通結果 113.02.27 112年度財務報告 112年度合併及個體財務報告查核結果報告。 報告112年度查核調整項目，並針對部分會計原則、稅務問題進行討論及溝通。 關鍵查核事項 112年度應收帳款之減損評估為關鍵查核事項。 依會計師之專業判斷，對精誠集團112年度合併財務報表之查核最為重要之事項。 會計師事務所品質管理制度資訊 會計師事務所提供予外部單位之品質管理制度資訊(包括向企業治理單位溝通該制度如何支持一致執行具品質案件之資訊）。 本公司充分了解，勤業眾信已依ISQM 1/ TWSQM 1執行評估，事務所及事務所人員依專業準則及適用之法令規範履行其責任，並依該等準則及法令規範執行案件，事務所或案件合夥人能於當時情況下出具適當之報告。 審計品質指標之適用 上市上櫃公司治理實務守則第二十九條：上市上櫃公司應定期（至少一年一次）參考審計品質指標(Audit Quality Indicators)，評估聘任會計師之獨立性及適任性。金管會為提升審計品質透明度，推動審計品質(AQI)，會計師事務所自承接上市櫃公司112年度財務報告查核簽證委任案件時起，將提供審計品質指標資訊供審計委員會參考。 本公司充分了解，勤業眾信依據金管會發布之審計品質指標(AQI)揭露架構及審計品質指標(AQI)揭露範本中涵蓋之五大構面及13項指標，並依指標性質揭露「事務所層級」及「審計個案層級」資訊，由會計師事務所提供AQI指標資訊：構面一、專業性；構面二、品質控管；構面三、獨立性；構面四、監督:構面五、創新能力；向審計委員會報告。 113.08.06 113年第2季財務報告 113年第2季合併財務報告核閱結果報告。 報告113年第2季核閱調整項目，並針對部分會計帳務進行討論及溝通。 重要子公司辦識與申報 依據重要子公司申報適用疑義問答第九項，子公司應以其合併財報資訊判斷及認定重要子公司。 113年第2季精誠資訊香港公司累計合併收入已佔集團合併營收16%以上，已連續2年度符合標準，將依規定於年度財報申報時，一併申報重要子公司變動。 IFRS永續揭露準則S1與S2推動時程 為適用國際永續準則並提供投資人可信賴之永續資訊，金管會於2023年8月17日公布IFRS永續準則之接軌藍圖，精誠資訊將於2028年度受到影響。 公司將依金管會公布IFRS永續準則之接軌推動時程，進行永續揭露相關資訊，並於2029年發布之2028年年報全面適用永續資訊。