一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。
二、內部稽核主管與審計委員會之單獨溝通：
- 定期性－於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效。
- 非定期性－平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。
- 111年度主要溝通事項摘錄如下表：
日期 溝通內容 溝通結果及公司回應 111.02.23 審計委員會
報告本公司稽核計畫自111年1月至2月之執行情形。 洽悉。 審議本公司110年度「內部控制制度聲明書」。 審議通過後提報董事會。 111.04.12 審計委員會
報告本公司稽核計畫自111年3月之執行情形。 洽悉。 修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。 111.05.03 審計委員會
報告本公司稽核計畫111年4月之執行情形。 洽悉。 修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。 111.08.03 審計委員會
報告本公司稽核計畫自111年5月至7月之執行情形。 洽悉。 修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。 111.11.02 審計委員會
報告本公司稽核計畫自111年8月至9月之執行情形。 洽悉。 111.12.21 審計委員會
報告本公司稽核計畫自111年10月至12月之執行情形。 洽悉。 擬具本公司112年度內部稽核計劃。 審議通過後提報董事會。
三、會計師與審計委員會之單獨溝通：
- 定期性－會計師於查核半年報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
- 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
- 111年度主要溝通事項摘錄如下表：
日期 項目 溝通內容 公司回應及溝通結果 111.02.23 110年度財報 110年度合併及個體財務報告查核結果報告。 報告110年度查核調整項目，並針對部分會計原則、稅務問題進行討論及溝通。 關鍵查核事項 110年度應收帳款之減損評估為關鍵查核事項。 依會計師之專業判斷，對精誠集團110年度合併財務報表之查核最為重要之事項。 策略性投資管理 對於股權投資溢價，公司應持續評估是否存有減損疑慮，並為適當之會計處理，以於財務報表允當表達投資金額。 公司皆有定期檢視評估股權投資溢價，若有減損情形，均能及時於財務報表反映減損損失，以允當表達投資金額。 所得稅法第43條之3(受控外國企業 CFC) 行政院以111年1月14日院臺財字第1100041879號令核定，自112年起施行。企業自113年5月辦理112年度營利事業所得稅結算申報起，將面臨CFC引發之稅務遵循成本提高及稅負增加。 依該辦法，精誠集團受影響個體為BVI及香港子公司，與BVI子公司再轉投資之大陸子公司，原則依決議盈餘分配數或已實現投資損失納入考量。目前公司財務部已試算所得稅影響數，並考量規劃香港子公司適用CFC制度豁免規定之可能性。 「產業創新條例」第十條之一修正條文 立法院於111年1月27日三讀通過「產業創新條例」第10條之1修正條文，延長智慧機械及第五代行動通訊系統投資抵減適用年限至113年12月31日，並自111年1月1日起至113年12月31日止新增資安投資抵減優惠。 精誠集團所營事業不適用智慧機械及第五代行動通訊系統投資抵減，但精誠集團如有購置新增之資通安全產品或服務，仍會評估申請投資抵減優惠。 111.08.03 111年第2季財報 111年第2季合併財務報告核閱結果報告。 報告111年第2季核閱調整項目，並針對部分會計帳務進行討論及溝通。 帳務處理 111年第2季核閱發現本公司與子公司康和資訊系統因發行商品預收款之禮券及卡片致應收帳款、合約負債與暫收款分別有高估情形，雖已於核閱過程予以重分類互抵，惟仍建議公司於結帳時應及時調整，以確保合併財務報表的允當表達。 公司已針對資產、負債同時高估部分，持續進行調優及重分類，以確保合併財務報表能夠允當表達。 新法令適用-公開發行公司建立內部控制制度處理準則第9條之1 1.根據金管會於110年12月28日所發布之「金管證審字第11003656544號」函，本公司應於民國112年底前配置資訊安全專責主管及至少一名資訊安全專責人員。 2.根據110年12月21日證交所公布之「上市上櫃公司資通安全管控指引」，本公司應依該指引訂定相關資通安全作業程序，包含核心業務及其重要性、資通系統盤點及風險評估、資通系統發展及維護安全、資通安全防護及控制措施、資通系統或資通服務委外辦理之管理措施、資通安全事件通報應變及情資評估因應、資通安全之持續精進及績效管理機制等。
公司會配合主管機關及法規要求，進行專責人員的設置，並訂定相關作業程序。