獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成,每季至少召開會議乙次,並得視需要隨時召開。
二、內部稽核主管與審計委員會之單獨溝通:

  1. 定期性-於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度,回覆獨立董事所提出的問題,並依其指示加強稽核工作內容,確保內控制度的有效。
  2. 非定期性-平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事。
  3. 110年度主要溝通事項摘錄如下表:
    日期 溝通內容 溝通結果及公司回應
    110.02.24

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫自110年1月至2月之執行情形。 洽悉。
    審議本公司109年度「內部控制制度聲明書」。 審議通過後提報董事會。
    110.04.14

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫自110年3月之執行情形。 洽悉。
    修訂本公司內部控制制度。 審議通過後提報董事會。
    110.05.05

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫110年4月之執行情形。 洽悉。
    110.08.04

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫自110年5月至7月之執行情形。 洽悉。
    110.11.2

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫自110年8月至9月之執行情形。 洽悉。
    110.12.22

    審計委員會

    報告本公司稽核計畫自110年10月至12月之執行情形。 洽悉。
    擬具本公司111年度內部稽核計劃。 審議通過後提報董事會。

三、會計師與審計委員會之單獨溝通:

  1. 定期性-會計師於查核半年報及年報前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
  2. 非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。
  3. 110年度主要溝通事項摘錄如下表:
    日期 項目 溝通內容 公司回應及溝通結果
    110.02.24 109年度財報 109年度合併及個體財務報告查核結果報告。 報告109年度查核調整項目,並針對部分會計原則、稅務問題進行討論及溝通。
    關鍵查核事項 109年度應收帳款之減損評估為關鍵查核事項。 依會計師之專業判斷,對精誠集團109年度合併財務報表之查核最為重要之事項。
    無形資產減損評估 因資訊服務產業特性,產品週期較短,建議公司持續評估無形資產使用效益,若有減損情事,應及時於財務報表反應減損損失。 公司皆有定期檢視評估公司自用之無形資產,若有減損情形,均能及時於報務報表反映減損損失。
    軟體採購管理 108及109年子公司精誠軟體認列存貨跌價損失,主要來自○○公司尚未公告招標之軟體備貨金額。 公司已重新檢視原廠軟體進貨有關之內部控制,確保採購內部控制程序足以遵循原廠規定及管控存貨損失之風險。
    法令更新-公司治理3.0 金管會依實收資本額之規模推動上市櫃公司公布自結年度財務資訊並縮短查核後年度財務報告公告申報期限,公司自2023年須於年度終了後75日內公告2022年自結財務資訊。

    將於2021年將上市櫃公司「每季財務報表經審計委員會同意」列入公司治理評鑑指標。

    本公司將配合公司治理3.0,縮短查核後年度財務報告公告申報期限,及自2022年自結財報將於年度終了後75日內公告。

     

    公司已於2021年開始,將每季財務報表提送審計委員會同意。

    110.08.04 110年第2季財報 110年第2季合併財務報告核閱結果報告。 報告110年第2季核閱調整項目,並針對部分會計帳務進行討論及溝通。
    採用權益法投資-晉泰科技 精誠集團於110年持續增加對晉泰科技投資,110年3月累計投資已超過20%,轉列為採用權益法之投資,建議公司儘速與晉泰科技建立溝通管道,確保投資評估正確性。 公司已協調晉泰科技,每月結帳後,於次月營收公告後,提供自結財務報表給公司。